مالیات طلافروشی در ۱۴۰۴ | کدام گزارش‌ها را باید آماده کنید؟
سال ۱۴۰۴ برای طلافروشان، سالی سرنوشت‌ساز در حوزه قوانین مالیاتی است. با اجرای کامل سامانه مودیان طلا و الزام به ثبت دقیق تراکنش‌ها و صدور فاکتور الکترونیکی، نحوه محاسبه و گزارش‌دهی مالیات طلافروشی به‌طور چشمگیری تغییر کرده است. بسیاری از واحدهای صنفی طلا و جواهر اکنون ملزم‌اند گزارش‌های مالی دقیق‌تری ارائه دهند تا از جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کنند.
درک درست از الزامات جدید و شناخت گزارش‌هایی که باید در پایان سال مالی آماده شوند، می‌تواند تفاوت میان یک کسب‌وکار پایدار و یک پرونده پرریسک مالیاتی را رقم بزند. در این مطلب از زرگر، راهنمای کامل مالیات طلافروشی ۱۴۰۴را بررسی می‌کنیم و توضیح می‌دهیم چه گزارش‌های مالی طلافروشی باید آماده شوند تا از جرایم مالیاتی جلوگیری کنید.
مالیات طلافروشی ۱۴۰۴ چیست و چه تغییری کرده است؟
از ابتدای سال ۱۴۰۴، قوانین مالیاتی طلافروشان به‌طور کامل با الزامات سامانه مودیان طلا هماهنگ شده است. بر اساس دستورالعمل جدید سازمان امور مالیاتی، کلیه خرید و فروش‌های طلا، نقره و جواهر باید به‌صورت فاکتور الکترونیکی ثبت‌شده در سامانه مودیان باشد. این تغییر باعث شده است که فرآیند گزارش‌دهی مالی بسیار دقیق‌تر و شفاف‌تر شود.
نکته مهم این است که از این پس، مالیات تنها بر اجرت و سود فروش محاسبه می‌شود و نه بر ارزش کل طلا. این موضوع یکی از اصلاحات کلیدی قانون مالیات بر ارزش افزوده در صنف طلا است که از سال ۱۴۰۱ شروع و در سال ۱۴۰۴ به‌صورت کامل اجرایی شده است.
گزارش‌های اصلی مورد نیاز برای مالیات طلافروشی ۱۴۰۴
برای اینکه طلافروشان بتوانند مالیات خود را به‌درستی محاسبه و در مهلت قانونی پرداخت کنند، باید مجموعه‌ای از گزارش‌های مالی مشخص را آماده کنند. این گزارش‌ها باید با قوانین سامانه مودیان طلا هماهنگ باشند.
گزارش فروش روزانه (فاکتورهای صادره)
تمامی فروش‌های روزانه، اعم از نقدی یا اعتباری، باید در قالب فاکتور رسمی الکترونیکی در سامانه مودیان ثبت شوند. هر فاکتور باید شامل:
- شماره اقتصادی خریدار و فروشنده
- وزن خالص طلا
- اجرت و درصد سود
- مالیات بر ارزش افزوده
باشد.
این گزارش پایه اصلی محاسبه مالیات طلافروشی ۱۴۰۴ محسوب می‌شود.
گزارش خرید طلا و مواد اولیه
تمامی خریدهای انجام‌شده از تولیدکنندگان یا بنکداران باید در سامانه ثبت شوند. این گزارش نشان‌دهنده‌ی میزان طلای ورودی به واحد طلافروشی است و در تعیین سود خالص سالانه نقش دارد.
اگر خرید از اشخاص فاقد کد اقتصادی صورت گیرد، ممکن است به‌عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی شناخته نشود.
گزارش مالی طلافروشی (ترازنامه و صورت سود و زیان)
در پایان هر فصل یا سال مالی، طلافروشان باید گزارش مالی طلافروشی را در قالب ترازنامه، صورت سود و زیان، و دفاتر درآمد و هزینه ارائه دهند. این گزارش‌ها نشان می‌دهند که چه میزان از اجرت، کارمزد و سایر درآمدها مشمول مالیات شده است.
نرم‌افزارهای حسابداری طلا که با سامانه مودیان هماهنگ هستند، می‌توانند این گزارش‌ها را به‌صورت خودکار تولید کنند.
گزارش موجودی پایان دوره (طلا، نقره و سنگ‌های قیمتی)
در انتهای سال، باید موجودی دقیق تمام فلزات گران‌بها مشخص و به اداره مالیات گزارش شود.
این گزارش به محاسبه سود و زیان واقعی کمک می‌کند و در تطبیق اطلاعات با گزارش فروش سالانه اهمیت زیادی دارد.
گزارش اجرت‌ها و خدمات
اجرت ساخت یا تعمیر طلا نیز یکی از بخش‌های مهم درآمد طلافروشان است. طبق مقررات مالیات طلافروشی ۱۴۰۴، اجرت مشمول مالیات است، بنابراین گزارش جداگانه‌ای از خدمات اجرتی باید ثبت و نگهداری شود.
گزارش فصلی معاملات (TTMS)
تمامی طلافروشان باید گزارش فصلی معاملات خود را از طریق سامانه TTMS سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. در این گزارش، اطلاعات مربوط به خرید، فروش، و هزینه‌ها باید دقیق و مطابق با فاکتورهای ثبت‌شده در سامانه مودیان باشد.
نقش سامانه مودیان طلا در شفافیت مالیاتی
سامانه مودیان در واقع یک بستر الکترونیکی رسمی است که وظیفه ثبت، تجمیع و کنترل اطلاعات مالیاتی را برعهده دارد. با استفاده از این سامانه:
- صدور فاکتورهای صوری تقریباً غیرممکن می‌شود.
- مالیات به‌صورت خودکار محاسبه می‌شود.
- امکان بررسی و تطبیق تراکنش‌ها بین خریدار و فروشنده فراهم می‌شود.
به همین دلیل، اتصال سیستم حسابداری فروشگاه به این سامانه از الزامات سال ۱۴۰۴ است.
نکات کلیدی برای آماده‌سازی گزارش مالی طلافروشی
برای اینکه فرآیند ارسال گزارش‌های مالیاتی بدون مشکل انجام شود، رعایت چند نکته حیاتی است:
- به‌روزرسانی نرم‌افزار حسابداری طلا تا با فرمت‌های جدید سامانه مودیان سازگار باشد.
- تهیه پشتیبان از تمام داده‌ها به‌صورت ماهانه.
- دسته‌بندی اطلاعات فروش، اجرت و تعمیرات در گزارش‌های جداگانه.
- بررسی صحت کد اقتصادی خریداران و فروشندگان قبل از ارسال فاکتور.
- ثبت منظم فاکتورهای برگشت از فروش یا مرجوعی‌ها برای جلوگیری از مغایرت.
جریمه‌ها و عواقب عدم ارائه گزارش مالیاتی
عدم ثبت صحیح اطلاعات در سامانه مودیان طلا یا تأخیر در ارسال گزارش مالی طلافروشی می‌تواند منجر به جرایم سنگین مالیاتی شود. این جرایم شامل:
- جریمه ۲ درصد مبلغ فروش برای هر فاکتور ثبت‌نشده،
- عدم پذیرش هزینه‌ها به‌عنوان هزینه قابل قبول،
- و احتمال بستن پرونده مالیاتی به‌صورت علی‌الرأس است.
بنابراین بهتر است از همین حالا، تمام فرآیندها به‌صورت دقیق و الکترونیکی انجام شوند.
جمع‌بندی
با توجه به اجرای کامل قوانین جدید در سال ۱۴۰۴، مالیات طلافروشی بیش از هر زمان دیگری به دقت در گزارش‌دهی وابسته است. طلافروشان باید با آماده‌سازی دقیق گزارش مالی طلافروشی، ثبت فاکتورهای رسمی در سامانه مودیان طلا و استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری به‌روز مانند زرگر، از جرایم و مغایرت‌های احتمالی جلوگیری کنند.
اجرای درست این موارد نه تنها موجب شفافیت مالی و کاهش خطرات مالیاتی می‌شود، بلکه به افزایش اعتماد مشتریان و رشد پایدار کسب‌وکار نیز کمک می‌کند.